¿Vendiste tu casa en 2024? Así debes declararlo en la Renta de 2025
Si durante el año 2024 realizaste la venta de una propiedad, es importante que sepas que deberás incluir esta operación en tu declaración de la Renta correspondiente a 2025, cuyo plazo finaliza el 30 de junio.
Los ingresos derivados de la venta de un inmueble generan una variación en tu patrimonio que debe ser declarada. Esta ganancia, dependiendo de varios factores como la cuantía obtenida, tu edad o tu situación personal, estará sujeta a una retención según los tramos del IRPF establecidos.
¿Cómo tributa la venta de un inmueble?
Cuando se vende una vivienda, se genera una ganancia o pérdida patrimonial que debe declararse en el IRPF. Si el resultado es negativo (es decir, si perdiste dinero con la venta), no tendrás que pagar impuestos por ello.
El primer paso es calcular la ganancia obtenida. Para ello, se resta el valor de compra del precio de venta. Veamos ambos valores con más detalle:
- Valor de transmisión (venta): Es la cantidad neta que recibiste por la operación, e incluye:
- Precio de venta de la propiedad
- Costes relacionados con la operación, como notaría o impuestos
- Comisión inmobiliaria, si aplicó
2. Valor de adquisición (compra): Representa todo lo invertido desde que adquiriste la propiedad hasta el momento de su venta:
- Precio de compra original
- Reformas o mejoras realizadas
- Gastos e impuestos vinculados a la compra (como el IVA o el ITP)
- Hipoteca, si la hubo
Tramos del IRPF aplicables en 2025
Si obtuviste una ganancia con la venta, esta se gravará según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 € → 19%
- De 6.000 a 50.000 € → 21%
- De 50.000 a 200.000 € → 23%
- De 200.000 a 300.000 € → 27%
- Más de 300.000 € → 30%
¿Dónde se declara en el IRPF?
La operación debe indicarse en el apartado F2 del modelo 100, concretamente en la página 15. En la plataforma Renta Web, este dato se incluye en la sección de “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales”.
Pasos para declarar correctamente la venta de tu vivienda
- Identifica la propiedad y al propietario
Incluye datos como la referencia catastral (casillas 1819 a 1821), el porcentaje de propiedad y si era tu vivienda habitual. - Selecciona el tipo de transmisión
Marca la casilla 1822 si fue una venta o permuta (transmisión onerosa), o la 1823 si fue una donación o herencia (transmisión gratuita). - Introduce fechas clave
Registra la fecha de compra (casilla 1824) y la de venta (casilla 1825). - Indica valores de adquisición y transmisión
- Valor de venta: casilla 1826
- Valor de compra: casilla 1830
- También podrás señalar si vas a reinvertir el dinero en una nueva vivienda habitual o destinarlo a una renta vitalicia.
- Aplica las deducciones posibles
- Puedes añadir al valor de adquisición gastos como notaría, gestoría, impuestos o mejoras que estén justificadas.
- También puedes deducir del valor de venta los gastos de intermediación y otros relacionados con la operación.
- Resultado final: ganancia o pérdida
El sistema calculará automáticamente el resultado y lo mostrará entre las casillas 1831 y 1833. El resumen total estará en la casilla 1844.
¿Quiénes están exentos de tributar?
En ciertas situaciones, la ganancia patrimonial por la venta de una vivienda puede quedar libre de impuestos:
- Personas mayores de 65 años o en situación de dependencia severa
- Reinversión del importe en la compra de una nueva vivienda habitual (en un plazo de 2 años)
- Inversión del importe en una renta vitalicia (hasta 240.000 €)
¿Y si vendiste con pérdidas?
Aunque no se paguen impuestos, la operación debe declararse igual. En este caso, el sistema reflejará una pérdida patrimonial, que puede compensarse con otras ganancias obtenidas ese mismo año (como la venta de acciones, fondos o criptomonedas). Si la pérdida no se puede compensar completamente en ese ejercicio, podrás aplicarla en los siguientes cuatro años.
¿Cuánto se paga a Hacienda por la venta de un piso?
Solo se paga si has ganado dinero con la venta. El importe que habría que abonar dependerá de la ganancia neta obtenida y del tramo del IRPF en el que se sitúe dicha ganancia.
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